現金流量比率的計算方式是什么？現金流量比率的現實使用是什么？|通訊

現金流量比率的計算方式是什么?

經營現金流量比率=經營活動現金凈流量/現金凈流量總額×100%

經營現金流量比率是反映企業經營現金凈流量與負債的比率，根據負債的構成，該比率可以具體演化為下列3個：

經營現金流量比率=經營現金流量凈額÷流動負債 ①

經營現金流量比率=經營現金流量凈額÷長期負債 ②

經營現金流量比率=經營現金流量凈額÷負債總額③

這3個比率分別反映企業經營活動產生的凈現金流量償還短期、長期和全部債務的能力，該比率越高說明償債能力越強。

現金流量比率的現實使用是什么?

通過該比率分析，可了解維持公司運行、支撐公司發展所需要的大部分現金的來源，從而判別企業財務狀況是否良好、公司運行是否健康。一般而言，公司現金流入以經營活動為主，以收回投資、分得股利取得的現金以及銀行借款、發行債券、接受外部投資等取得的現金為輔，是一種比較合理的結構。預警信號：與主營業務收入利潤率指標相類似，當經營現金流量比率低于50%時，預警信號產生。